Vordruck NV 1 A: Nichtveranlagungsbescheinigung beantragen

Banken behalten von Zinsen und Dividenden 25 Prozent Kapitalertragsteuer plus Solidaritätszuschlag ein, sobald der Freistellungsauftrag ausgeschöpft ist. Wer so wenig verdient, dass er ohnehin keine Einkommensteuer zahlt, bekommt das Geld nur über eine Steuererklärung zurück. Die NV-Bescheinigung erspart diesen Umweg: Die Bank zahlt brutto aus.

Typische Fälle: Rentner mit kleiner Rente und Ersparnissen, Studierende mit Depot, Kinder mit Sparkonten von Großeltern, Menschen mit hohem Vermögen, aber geringem laufenden Einkommen. Der Antrag läuft über den Vordruck NV 1 A. Unten steht, wie du ihn ausfüllst und einreichst, plus ein Musterschreiben fürs Finanzamt und eines für die Bank.

Was die NV-Bescheinigung bewirkt

Rechtsgrundlage ist § 44a Abs. 2 Satz 1 Nr. 2 EStG. Danach unterbleibt der Steuerabzug, wenn dem Kreditinstitut eine Nichtveranlagungs-Bescheinigung des Wohnsitzfinanzamts vorliegt. Das Finanzamt stellt sie unter dem Vorbehalt des Widerrufs aus. Ihre Geltungsdauer darf höchstens drei Jahre betragen und muss am Schluss eines Kalenderjahres enden. Wird sie widerrufen oder fallen die Voraussetzungen weg, musst du die Bescheinigung von der Bank zurückfordern.

Die Bank braucht das Original. Hast du Konten bei drei Instituten, brauchst du drei Ausfertigungen. Die Anzahl trägst du in Zeile 25 des Antrags ein; darauf weisen die Finanzämter in Baden-Württemberg ausdrücklich hin.

Wer die Bescheinigung bekommt

Die Senatsverwaltung für Finanzen Berlin nennt vier Voraussetzungen: Deine Kapitalerträge übersteigen den Sparer-Pauschbetrag von 1.000 Euro, bei Zusammenveranlagung 2.000 Euro (§ 20 Abs. 9 EStG). Deine Gesamteinkünfte inklusive Kapitalerträge bleiben unter dem Grundfreibetrag. Es gibt keinen verbleibenden Verlustvortrag. Du hast keinen Antrag auf freiwillige Veranlagung gestellt.

Der Grundfreibetrag steht in § 32a Abs. 1 EStG und beträgt ab dem Veranlagungszeitraum 2026 12.348 Euro, für zusammen veranlagte Ehegatten das Doppelte. Liegen deine Kapitalerträge unter 1.000 Euro, reicht ein Freistellungsauftrag bei der Bank; die NV-Bescheinigung wäre unnötiger Aufwand.

Für minderjährige Kinder stellen die Eltern als gesetzliche Vertreter den Antrag. Das Finanzamt verlangt dann einen Nachweis, dass das Kind über die Konten verfügungsberechtigt ist, also dass das Geld wirklich dem Kind gehört.

Wo du den Vordruck NV 1 A bekommst

Drei Wege, alle kostenlos: beim Finanzamt in Papierform, als ausfüllbares PDF im Formular-Management-System der Bundesfinanzverwaltung unter formulare-bfinv.de, oder in Mein ELSTER. Der Vordruck fragt persönliche Daten, die Steuer-Identifikationsnummer, den Familienstand und die voraussichtlichen Einkünfte im ersten Geltungsjahr ab: Rente, Lohn, Vermietung, Kapitalerträge.

Einreichen kannst du den ausgefüllten Antrag auf Papier beim Wohnsitzfinanzamt oder elektronisch über ELSTER als PDF-Anhang einer „Nachricht an das Finanzamt“. Die Bearbeitung dauert nach Angabe des Bundesportals etwa zwei Wochen. Gebühren fallen nicht an.

Muster: Begleitschreiben zum Antrag

Muster: Anschreiben an die Bank

Freistellungsauftrag oder NV-Bescheinigung

Beide verhindern den Steuerabzug, aber in verschiedener Höhe. Der Freistellungsauftrag deckt Kapitalerträge bis 1.000 Euro im Jahr ab, verteilt auf beliebig viele Banken. Die NV-Bescheinigung deckt alle Kapitalerträge ab, solange deine Gesamteinkünfte unter dem Grundfreibetrag bleiben. Ein Rentner mit 9.000 Euro Rente und 2.500 Euro Zinsen liegt mit 11.500 Euro unter 12.348 Euro und bekommt die Bescheinigung; ohne sie würde die Bank auf 1.500 Euro Steuer einbehalten, die er erst über die Steuererklärung zurückholt.

Rückgabe, Widerruf, Verlängerung

Steigen deine Einkünfte über den Grundfreibetrag, etwa durch eine Rentenerhöhung, einen Job oder eine Erbschaft, entfällt die Voraussetzung. Dann musst du die Bescheinigung von allen Banken zurückfordern und ans Finanzamt zurückgeben. Wirst du zur Einkommensteuer veranlagt, widerruft das Finanzamt die Bescheinigung von sich aus.

Läuft die Bescheinigung nach drei Jahren aus, stellst du den Antrag NV 1 A neu. Eine automatische Verlängerung gibt es nicht. Plane den Neuantrag für Oktober oder November, damit die Bank zum 1. Januar wieder brutto auszahlt.

Häufige Fragen

Wo bekomme ich den Vordruck NV 1 A?

Kostenlos beim Finanzamt, unter formulare-bfinv.de im Formular-Management-System des Bundes oder in Mein ELSTER.

Wie lange gilt die NV-Bescheinigung?

Höchstens drei Jahre, und sie endet immer zum 31. Dezember. So steht es in § 44a Abs. 2 EStG. Danach neu beantragen.

Brauche ich für jede Bank eine eigene Bescheinigung?

Ja, jede Bank verlangt das Original. Die Anzahl trägst du in Zeile 25 des Antrags ein.

Kann ich die Bescheinigung für mein Kind beantragen?

Ja, als gesetzlicher Vertreter. Das Finanzamt verlangt einen Nachweis, dass das Kind über die Konten verfügungsberechtigt ist.

Was kostet der Antrag?

Nichts. Formular, Ausstellung und Ausfertigungen sind gebührenfrei.

Wann reicht der Freistellungsauftrag?

Wenn deine Kapitalerträge unter 1.000 Euro im Jahr bleiben, bei Ehepaaren unter 2.000 Euro. Erst darüber lohnt die NV-Bescheinigung.

Quellen

§ 44a EStG – Abstandnahme vom Steuerabzug
§ 32a EStG – Einkommensteuertarif (Grundfreibetrag)
Senatsverwaltung für Finanzen Berlin: FAQ Nichtveranlagungs-Bescheinigungen
Finanzämter Baden-Württemberg: Wie ist der Antrag auf eine NV-Bescheinigung zu stellen?

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Geschrieben von Bella, Redaktion gratisvordrucke.de — sie schreibt hier über Vorlagen, Musterschreiben und was rechtlich hineingehört.